Welche Steuerklasse nach Tod des Mannes?

Welche Steuerklasse gilt nach dem Tod des Ehepartners?

Der Tod des Ehepartners oder Lebenspartners ist nicht nur ein emotionaler Einschnitt, sondern hat auch steuerliche Konsequenzen. Viele Hinterbliebene fragen sich daher: Welche Steuerklasse gilt ab wann?

Im Jahr des Todes wechselt die überlebende Person zunächst nicht automatisch die Steuerklasse. Für dieses Jahr bleibt oft die Steuerklasse V oder VI für den Hinterbliebenen relevant, je nachdem, wie die Lohnsteuerabrechnung geregelt ist. Entscheidend ist jedoch das folgende Jahr.

Ab Beginn des zweiten Kalenderjahres nach dem Todesfall gilt für den Hinterbliebenen die Steuerklasse I. Das bedeutet: Die Sonderregelung für Ehegatten endet spätestens zwölf Monate nach dem Tod. Es gibt jedoch eine wichtige Ausnahme.

Wenn der Hinterbliebene alleinerziehend ist und mindestens ein Kind im Haushalt lebt, für das der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zusteht, kann Steuerklasse II günstiger sein. Diese Klasse berücksichtigt eine höhere Grundfreibetrag-Abrechnung und kann die monatliche Belastung verringern.

Es lohnt sich daher, rechtzeitig beim zuständigen Finanzamt nachzufragen oder einen Steuerberater hinzuzuziehen – besonders, wenn Kinder im Spiel sind. Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann über das ganze Jahr hinweg einen spürbaren Unterschied im Nettolohn machen.

Die Regelungen stammen unter anderem vom Serviceportal Niedersachsen, das betroffene Personen bei der Orientierung im Behördendschungel unterstützen möchte.