Flux de trésorerie	CashFlow
Flux de trésorerie	Cash Flow
Flux de trésorerie net	Free cash flow
Flux de trésorerie (Indice)	Index cash flow
État du flux de trésorerie	Cash Flow Status
Couvertures des flux de trésorerie	Cash Flow Hedges
Indiquer la source et le montant des flux de trésorerie de l'émetteur et décrire ces flux de trésorerie.	An explanation of the sources and amounts of and a narrative description of the issuer's cash flows
Indiquer la source et le montant des flux de trésorerie de l'émetteur et décrire ces flux de trésorerie.	An explanation of the sources and amounts of and a narrative description of the issuer's cash flows.
Résumé sur le flux de trésorerie	Cash Flow Summary
Flux de trésorerie (en milliers d'euros)	Cash Flow (000 EUR)
Opérations du flux de trésorerie pour le mois	Cash Flow Transactions This Month
rentabilité, rendement des investissements et flux de trésorerie	Profitability, Return on Investments and Cash Flow
Flux de trésorerie des producteurs de l échantillon (1000 EUR)	cash flow (EUR 1000)
(9) prévoir un tableau des flux de trésorerie obligatoire.	(9) Introducing a compulsory cash flow statement.
Rentabilité, flux de trésorerie, investissements et rendement des capitaux investis	1000 1150
Par exemple, lorsqu une entité procède à un démembrement des intérêts par lequel la contrepartie obtient le droit aux flux de trésorerie d intérêts mais pas aux flux de trésorerie en principal d un instrument d emprunt, les paragraphes 17 à 23 s appliquent aux flux de trésorerie d intérêts.	For example, when an entity enters into an interest rate strip whereby the counterparty obtains the right to the interest cash flows, but not the principal cash flows from a debt instrument, paragraphs 17 23 are applied to the interest cash flows.
Les flux de trésorerie positifs ont été réinvestis dans le groupe.	The positive cash flows were reinvested in the group.
Plus spécifiquement, une couverture de flux de trésorerie est comptabilisée comme suit	More specifically, a cash flow hedge is accounted for as follows
Investissements, rendement des investissements, flux de trésorerie et aptitude à mobiliser des capitaux	Investments, return on investment, cash flow and the ability to raise capital
La rentabilité prévisionnelle de l'investissement est ici la somme actualisée des flux de trésorerie.	Each investment has a different discount rate, based on the cash flow expected in future from the investment.
84. Pour bien gérer la trésorerie et les placements, il faut pouvoir suivre précisément les flux de trésorerie et réviser régulièrement les prévisions.	84. Effective treasury operations and sound investment, however, depend upon the accurate tracking and timely projection of cash flows.
Le rendement des investissements et les flux de trésorerie ont connu une évolution semblable.	Return on investments and Cash Flow followed a trend similar to that of profitability.
elle transfère les droits contractuels de recevoir les flux de trésorerie liés à l actif financier	transfers the contractual rights to receive the cash flows of the financial asset
Pour les couvertures de flux de trésorerie, une transaction prévue qui fait l'objet de la couverture doit être hautement probable et doit comporter une exposition aux variations de flux de trésorerie qui pourrait in fine affecter le résultat.	For cash flow hedges, a forecast transaction that is the subject of the hedge must be highly probable and must present an exposure to variations in cash flows that could ultimately affect profit or loss.
les droits contractuels sur les flux de trésorerie liés à l actif financier arrivent à expiration	the contractual rights to the cash flows from the financial asset expire
L accent a été mis, à juste titre, sur les difficultés des flux de trésorerie découlant de la combinaison d importants portefeuilles d investissement illiquides et de chocs systémiques sévères qui ont un effet adverse sur les modèles de flux de trésorerie.	The focus has been appropriately on the cash flow challenges that come from a combination of large illiquid investment portfolios and large systemic shocks that cause adverse shifts in the cash flow models.
Le flux net de trésorerie est la capacité des producteurs de l'Union à autofinancer leurs activités.	Union industry was only able to fully pass on their cost increases incurred in 2011 to their customers in 2012.
Par exemple, si une entité contracte un accord par lequel la contrepartie obtient les droits sur 90 du total des flux de trésorerie d'un instrument d emprunt, les paragraphes 17 à 23 s appliquent à 90 de ces flux de trésorerie.	For example, when an entity enters into an arrangement whereby the counterparty obtains the rights to a 90 per cent share of all cash flows of a debt instrument, paragraphs 17 23 are applied to 90 per cent of those cash flows.
elle conserve les droits contractuels de recevoir les flux de trésorerie de l actif financier, mais assume une obligation contractuelle de payer les flux de trésorerie à un ou plusieurs bénéficiaires dans le cadre d un accord répondant aux conditions du paragraphe 19.	retains the contractual rights to receive the cash flows of the financial asset, but assumes a contractual obligation to pay the cash flows to one or more recipients in an arrangement that meets the conditions in paragraph 19.
Les droits contractuels sur les flux de trésorerie liés à l actif sont ils arrivés à expiration ?	Have the rights to the cash flows from the asset expired?
Les accords aux termes desquels une entité conserve les droits contractuels de recevoir les flux de trésorerie d un actif financier tout en assumant une obligation contractuelle de payer les flux de trésorerie à un ou plusieurs bénéficiaires (paragraphe 18(b)).	Arrangements under which an entity retains the contractual rights to receive the cash flows of a financial asset, but assumes a contractual obligation to pay the cash flows to one or more recipients (paragraph 18(b))
Pour ce qui est des flux de trésorerie, un réexamen attentif permet de confirmer l indice ci dessus.	As far as the submission regarding cash flow is concerned, after careful re examination the respective index as set out above is confirmed.
Par exemple, si une entité contracte un arrangement par lequel la contrepartie obtient les droits sur une quote part de 90 des flux de trésorerie d intérêts d'un actif financier, les paragraphes 17 à 23 s appliquent à 90 de ces flux de trésorerie d intérêts.	For example, when an entity enters into an arrangement whereby the counterparty obtains the rights to a 90 per cent share of interest cash flows from a financial asset, paragraphs 17 23 are applied to 90 per cent of those interest cash flows.
L entité a t elle transféré ses droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie liés à l actif ?	Has the entity transferred its rights to receive the cash flows from the asset?
Le calcul de la valeur actualisée des flux de trésorerie estimés futurs d un actif financier garanti reflète les flux de trésorerie qui pourraient résulter d une saisie après déduction des coûts d obtention et de vente des instruments de garantie, que la saisie soit probable ou non.	The calculation of the present value of the estimated future cash flows of a collateralised financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether or not foreclosure is probable.
En outre, l entité n a pas le droit de réinvestir ces flux de trésorerie, à l exception des investissements en trésorerie ou en équivalents de trésorerie (tels que définis dans IAS 7, Tableaux des flux de trésorerie) pendant la brève période de règlement comprise entre la date de recouvrement et la date imposée pour la remise aux bénéficiaires finaux, et les intérêts acquis sur ces investissements sont transmis aux bénéficiaires finaux.	In addition, the entity is not entitled to reinvest such cash flows, except for investments in cash or cash equivalents (as defined in IAS 7 Cash Flow Statements) during the short settlement period from the collection date to the date of required remittance to the eventual recipients, and interest earned on such investments is passed to the eventual recipients.
L entité est tenue de remettre sans délai tout flux de trésorerie qu elle recouvre pour le compte des destinataires finaux.	The entity has an obligation to remit any cash flows it collects on behalf of the eventual recipients without material delay.
Tout report de ces projets de migration pourrait exercer des tensions temporaires sur les paiements entrants et sur les flux de trésorerie et, partant, sur le niveau de trésorerie des entreprises concernées.	Any postponing of those migration projects could lead to temporary stress on incoming payments and cash flows, and hence on treasury levels of the companies concerned.
Un exemple de couverture de flux de trésorerie est l'utilisation d'un swap pour transformer un emprunt à taux variable en un emprunt à taux fixe (c est à dire la couverture d une transaction future dans laquelle les flux de trésorerie futurs couverts sont les futurs paiements d'intérêt).	An example of a cash flow hedge is the use of a swap to change floating rate debt to fixed rate debt (ie a hedge of a future transaction where the future cash flows being hedged are the future interest payments).
BE produira des liquidités à partir de 2004 et présentera des flux de trésorerie opérationnels positifs à partir de 2005.	BE will be cash generative from 2004 and will have positive annual operating cash flows from 2005.
L'efficacité d'une couverture est le degré de compensation des variations de juste valeur ou de flux de trésorerie de l élément couvert attribuables au risque couvert par des variations de la juste valeur ou des flux de trésorerie de l instrument de couverture (voir paragraphes AG105 à AG113 de l Annexe A).	Hedge effectiveness is the degree to which changes in the fair value or cash flows of the hedged item that are attributable to a hedged risk are offset by changes in the fair value or cash flows of the hedging instrument (see Appendix A paragraphs AG105 AG113).
313 Le principal et les intérêts dépendront des flux de trésorerie générés par le lot ( pool ) de créances sous jacentes .	The principal and interest of these securities depend on the cash flows produced by the pool of underlying financial assets . Settlement risk the risk that settlement in a transfer system will not take place as expected , usually owing to a party defaulting on one or more settlement obligations .
uniquement en cas d'admission de valeurs mobilières à la négociation sur un marché réglementé, un tableau des flux de trésorerie	in the case of an admission of securities to trading on a regulated market only, a cash flow statement
Néanmoins, il ressort de cette analyse que les flux de trésorerie ont été extrêmement négatifs en 2001, 2002 et 2003.	Nevertheless, it can be seen that there was strongly negative cash flow in 2001, 2002 and 2003.
Néanmoins, il ressort de cette analyse que les flux de trésorerie ont été extrêmement négatifs en 2001, 2002 et 2003.	Nevertheless, it can be seen that there was strongly negative cashflow in 2001, 2002 and 2003.

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