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「60歳から年金をもらいたいけれど、実際どれくらい減るの？」そう気になっていませんか。実は、定年退職の繰上げ受給を選ぶと、本来の受給額から最大で24％もの減額が生涯にわたって続くという厳しい現実があります。

なぜ年金の繰上げ受給という制度が存在し、どのような背景で改定されてきたのか

公的年金は本来、原則として65歳から受け取る仕組みになっています。しかし、ライフスタイルの多様化や働き方の変化に対応するため、受給開始時期を早められる繰上げ受給制度が設けられました。

歴史を振り返ると、かつては厚生年金などの一部で60歳受給が標準的だった時代もありました。しかし、急速な少子高齢化の進展や平均寿命の延び、財政健全化の観点から法改正が重ねられ、現在では原則65歳受給への移行が完全に完了しています。

このような背景のもと、受給を前倒しする人に対しては、早くもらい始める期間や生涯にわたる受給バランスを考慮し、一定の減額率を乗じる仕組みが構築されました。かつては1ヶ月早めるごとに0.5％（年間6％）削られていましたが、法改正により現在は1ヶ月あたり0.4％へと引き下げられています。それでもなお、5年間前倒しすれば合計で24％ものダウンが確定し、一度決定した減額率は原則として生涯変更できないため、慎重な判断が求められる制度となっています。

年金繰上げの仕組みを月単位の計算方法や手続きの流れから順を追って紐解く

実際に年金を60歳から受け取る場合、その仕組みと計算はどのように行われるのでしょうか。ステップごとに見ていきましょう。

まず第一のステップは、本来の受給開始年齢である65歳に達するまでの月数を正確に算出することです。60歳0ヶ月から65歳未満までの間、最長で60ヶ月（5年間）早めることができます。

第二のステップは、減額率の適用です。現在の制度では、繰り上げた月数に0.4％を掛け合わせた割合が、生涯にわたる受給率から差し引かれます。例えば、ちょうど5年間（60ヶ月）早く受け取る場合、60ヶ月×0.4％で計算され、トータルで24％の減額となります。もし40ヶ月早めたのであれば、40ヶ月×0.4％で16％のカットとなります。

第三のステップは、実際の年金事務所や街角の年金相談センターでの手続きです。請求書を提出した翌月から繰上げ後の年金が支給されますが、ここで見落としがてな重要な注意点があります。それは、一度繰上げ受給の請求書を提出してしまうと、後から「やっぱり65歳まで待つ」「取り消したい」といった撤回が一切認められないという点です。また、繰上げ受給を選ぶと、将来的に万が一の事態が起きた際の障害基礎年金や遺族基礎年金といった他の公的保障の受給に制限がかかる場合もあるため、仕組みを隅々まで理解しておくことが不可欠です。

具体的なモデルケースを用いて60歳受給を選んだ場合の損益分岐点を検証する

では、具体的にどれほどの金額差が生じるのか、ひとつのモデルケースを想定してシミュレーションしてみましょう。

ここに、本来65歳から受け取ると仮定した場合に、老齢基礎年金と老齢厚生年金を合わせて年間180万円（月額15万円）受給できる会社員出身のAさんがいるとします。Aさんが生活費の補填や早期リタイアを理由に、思い切って5年早い60歳0ヶ月から年金をもらい始める選択をしたとしましょう。

この場合、先ほど解説した24％の減額が適用されます。180万円の24％にあたる43万2千円が毎年削られるため、Aさんが実際に60歳から受け取れる年金額は年間136万8千円（月額11万4千円）へとダウンします。

「早くもらい始めたほうが、トータルの受給総額でお得なのでは？」と考える人は少なくありません。しかし、年齢ごとの累計受給額を追っていくと面白いことが分かります。60歳から65歳までの5年間で、Aさんは合計684万円を受け取ります。この時点では、65歳まで一切受け取っていない人と比べて684万円のプラスです。

しかし、65歳以降は毎年43万2千円の差が縮まることはなく、むしろ年数が経つにつれて差額が積み重なっていきます。試算上の損益分岐点はおおむね80歳前後になると言われており、Aさんが80歳を超えて長生きすればするほど、65歳まで待った方が結果的に生涯受給総額が多くなるという逆転現象が起きるのです。このように、自身の健康状態や資産状況、ライフプランを多角的に見据えた上で判断を下すことが極めて重要になります。

専門家はどう見ているのか？

年金の60歳受給開始（繰上げ受給）については、ファイナンシャルプランナーなどの専門家の間でも意見が分かれています。「一生涯減額された受給額が続くため、長生きしたときのリスクが大きい」として反対する声がある一方で、「健康なうちにまとまった資金を受け取って、自分の趣味やライフプランに活用できるメリットは大きい」と評価する専門家も少なくありません。特に最近では、人生100年時代を見据えて、単純に受給額の「損得」だけで判断するのではなく、個人の健康状態、他の貯蓄の状況、そして今後の働き方など、ライフスタイル全体から総合的に判断するべきだという考え方が主流になっています。

よくある質問（FAQ）

Q: 一度繰上げ受給をしたら、後から取り消すことはできますか？

A: いいえ、一度請求して受給を開始してしまうと、後から取り消すことは原則としてできません。減額された率は一生涯そのまま適用されるため、決断する前によくシミュレーションを行うことが極めて重要です。

Q: 繰上げ受給をしている間に、途中で通常の65歳受給に戻せますか？

A: 戻すことはできません。60歳から64歳までの間に繰上げ受給の請求をした場合、65歳以降もその減額された年金額がずっと継続して支給されます。

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