補助金は税務上どのような扱いになりますか？

補助金の税務上の扱いについて

企業や事業主が受け取る補助金や助成金は、税務上どのように扱われるのか——多くの人が気になるポイントです。基本的に、これらの資金は会計上「収益」として計上されるため、所得税や法人税の対象となる場合があります。

たとえば、補助金を受け取った場合、売上と同様に収益とみなされ、そこから経費を差し引いた利益の金額に対して税金が課されるのが原則です。つまり、赤字の事業であれば、補助金だけでは税金がかからないケースも十分にあります。一方で、黒字経営の企業は、補助金によって収益が増えた分、税額が上がる可能性があるため注意が必要です。

ただし、個人が受け取る補助金については、一定の要件を満たせば非課税となる場合もあります。たとえば、新型コロナ対応で支給された個人向けの給付金は非課税とされたように、国や地方自治体の制度によって取り扱いが異なります。そのため、「自分は対象？」と気になるときは、必ず税理士に相談するのが安心です。

2024年現在、制度の見直しが進む中、補助金の活用は経営の大きな味方。しかし、税務上の影響を正しく理解しておかないと、後で予想外の負担が生じることも。申請のタイミングや使い道だけでなく、税金のことも含めて計画を立てましょう。