税務調査は何年さかのぼるのですか？

税務調査の遡及期間について知っておきたいこと

税務調査がいつまでさかのぼるのかと心配している方は多いものです。基本的に、税務調査は原則として直近5年前まで遡って行われます。つまり、現在の年度から数えて過去5年分の帳簿や申告内容が対象になるということです。

例えば、2025年に調査が入った場合、2020年分の確定申告から2024年分までがチェックの対象となります。これは所得税だけでなく、法人税や消費税など他の税目でも同様のルールが適用されます。

ただし、重大な脱税が疑われる場合には、5年を超えてさらにさかのぼることも可能です。たとえば、申告していない所得が明らかに大きい場合や、記録を偽造・隠蔽した疑いがあるときは、7年前や10年前まで調査されるケースもあります。税務当局は不正を発見した場合、より広範な調査権を行使することができます。

また、白色申告者と青色申告者でも扱いに違いがあるわけではありません。申告の方法に関わらず、全員に同じ期間のルールが適用されます。重要なのは、正しい記録をしっかり残し、毎年の申告を確実に行うことです。

税務調査は決して特別なことではなく、一定の割合でランダムに選ばれるケースも少なくありません。日ごろから申告内容にずれがないように気をつけることが、不安を減らす一番の方法です。5年分の書類をいつでも確認できるよう、整理しておくことをおすすめします。